Плюсы и минусы режима самозанятости — стоит ли оформлять?

Самозанятость — это налоговый режим, который за несколько лет из эксперимента превратился в массовое явление, охватившее миллионы фрилансеров, мастеров и тех, кто решил легализовать свой дополнительный доход. В 2025 году он остаётся одним из самых простых и доступных способов работать «в белую» без громоздкой отчётности и обязательных взносов. Но за удобством скрываются ограничения и нюансы, которые важно учитывать. В этом материале мы разберём плюсы и минусы самозанятости, расскажем, как оформить самозанятость оперативно с полной юридической чистотой, и поможем понять, подходит ли этот режим именно вам.

Что такое самозанятость?

Самозанятость (налог на профессиональный доход, НПД) — специальный налоговый режим, рассчитанный на физических лиц и ИП. Он создан для людей с собственным делом или подработкой: фрилансеров, репетиторов, мастеров handmade.  Его экспериментальноввели в 2019 и продлили до 2028 года, а ставки режима зафиксированы до 2029 года.

Это режим, который:

• позволяет платить только процент с дохода: 4% с дохода от физических лиц и 6% с дохода от юридических лиц и предпринимателей;
• требует, чтобы доход не превышал 2,4 млн рублей в год;
• не требует обязательной уплаты фиксированных страховых взносов (можно вносить их по желанию — для пенсионного стажа или налогового вычета);
• освобождает от обязательной отчётности — все расчёты ведутся через приложение «Мой налог»;
• можно оформить без визита в налоговую — достаточно смартфона и паспорта.
  

Кто может стать самозанятым

Если вы не знаете, можно ли вам оформить самозанятость, то да, можно — при соблюдении условий:

• вы гражданин РФ или ЕАЭС;
• ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год;
• вы работаете без наёмных сотрудников.

Часто будущие юные бизнесмены интересуются: со скольки лет оформляют самозанятость? С 14 — это может сделать даже подросток (но с согласия родителей).

Однако в режиме есть ограничения для всех, кто его применяет.

НПД запрещает:

• нанимать сотрудников;
  
• перепродавать товары;
  
• работать с маркированной продукцией;
  
• заниматься определёнными видами деятельности;
  
• сотрудничать с предыдущим работодателем в течение двух лет после увольнения;
  
• сдавать в аренду коммерческую недвижимость.

Какие ещё виды деятельности нельзя вести самозанятым:

• Продажа подакцизных товаров
  
• Добыча и реализация полезных ископаемых
  
• Посредничество
  

Разрешено/Запрещено

Вид деятельности	Пример	Разрешено или нет
Услуги	Фотосессия, дизайн	Да
Производство	Handmade-украшения	Да
Перепродажа	Продажа чужой одежды	Нет
Посредничество	Риелторские услуги	Нет

Кому подходит режим самозанятости?

Самозанятость сегодня чаще всего оформляют:

• фрилансеры, дизайнеры, программисты;
  
• репетиторы, переводчики, тренеры;
  
• мастера красоты и рукоделия;
  
• владельцы сдаваемой в аренду жилой недвижимости.
  

Если доход растёт, требуются наёмные сотрудники и НДС — целесообразно перейти на другой режим, например, с НПД на УСН. Налоговая реформа с 2025 года расширяет льготы, но оставляет ограничение на виды деятельности; при превышении лимита пригодятся переходные механизмы. Можно ли использовать самозанятость как временный режим в такой ситуации, пока вы не подготовитесь к оформлению и открытию ИП? Да, вполне.

А если ваш доход стабилен, но не превышает лимит, нет потребности в штате и необходимости в НДС — НПД может быть оптимальным вариантом. Самозанятость 2025 остаётся выгодной и для тех, кто хочет протестировать бизнес-идею без лишних расходов.

Полина Г.:

«Сначала я давала пару юридических консультаций в неделю в качестве подработки: и опыт, и какой-никакой доход. Потом клиенты стали сами находить меня, и я оформила самозанятость. Всё оказалось просто: налоги считаются сами, чеки уходят мгновенно. Постепенно поток вырос настолько, что я открыла ИП. Самозанятость стала моим лёгким стартом в самостоятельной практике».

Плюсы самозанятости

Плюсы самозанятости привлекают миллионы: низкие налоги, легальность и свобода. Рассмотрим, почему этот режим стал хитом.

1. Простота учёта: никаких деклараций, кассовых аппаратов. Чеки и налоги — в приложении.
2. Снижение налоговой нагрузки для малого бизнеса: 4–6% вместо 13–30%. На доходе в 1 млн рублей можно сэкономить до 90 000 рублей.
3. Налоговый вычет: его сумма в 10 000 рублей позволяет снизить ставку до 3–4% в первые месяцы
4. Легальность: доходы прозрачны, что помогает с кредитами, визами и в других ситуациях, где нужно подтвердить свой заработок. Самозанятость в 2025 дает доступ к субсидиям и коворкингам.
5. Гибкость: совмещайте с работой по найму, платите взносы в ПФР добровольно.
6. Быстрая регистрация: самозанятость через приложение — 10 минут, несколько кликов, и вы в деле.
7. Доверие клиентов: юрлица охотнее работают с самозанятыми, чем с «серыми» фрилансерами без оформления.
8. Интеграции: платежные системы (Robokassa, ЮKassa) упрощают приём денег.

Минусы и подводные камни самозанятости

Минусы самозанятости могут отпугнуть тех, кто мечтает о полной свободе. Разберём, с чем придется столкнуться.

1. Нет соцгарантий: больничные, декрет, отпуск — недоступны. Пенсия только с добровольными взносами (около 40 000 рублей в год для года стажа).
2. Лимит дохода: 2,4 млн рублей в год. Превышение — штрафы или переход на другой режим.
3. Ограничения по найму: нельзя брать сотрудников по ТК.
4. Запреты на ведению бизнеса в определённых направлениях: перепродажа, посредничество, акцизы.
5. С кредитами может быть сложнее: банки реже одобряют крупные суммы без подтвержденного стажа.
6. Нет вычетов: имущественные или социальные вычеты недоступны, в отличие от НДФЛ (если не платить добровольные взносы).
7. Риск с работодателями: сотрудничество с предыдущим нанимателем в течение двух лет после увольнения = штрафы за уклонение от налогов.
8. Неопределенность: ходят слухи, что самозанятость отменят после 2028 года, но ФНС это опровергает.

Самозанятость: сколько платить в казну и сравнение НПД с другими режимами

Рассмотрим и сравним в таблице три варианта: ИП на упрощёнке (УСН), ИП на НПД и физлицо на НПД.

Как стать самозанятым (пошагово)

1. Убедитесь, что ваш годовой заработок остаётся в пределах 2,4 млн рублей, а вид деятельности официально разрешён.
   
2. Зарегистрируйте самозанятостьчерез Госуслуги, приложение«Мой налог»  или банк.
   
3. Начинайте формировать чеки и принимать платежи — через приложение или банковский интерфейс.
   
4. Рассчитывайте и оплачивайте налог своевременно: это нужно делать ежемесячно.
   
5. При прохождении лимита — планируйте переход на другой режим заранее.
   
   

Иван Н., студент физфака МГУ:

«Я подрабатываю репетитором и решил оформить самозанятость через «Мой налог». Регистрация заняла пару минут, чеки ученикам отправляются прямо с телефона, налог система считает сама. Нет отчётности, нет обязательных взносов, всё прозрачно. Свобода, порядок и доход вовремя — я в восторге!»

Риски самозанятости и как их минимизировать

• Всегда оформляйте договоры и сохраняйте документы.
  
• Не смешивайте личные и доходные переводы.
  
• Следите за своими официальными доходами в приложении.
  
• Вы всегда должны примерно понимать итоговую сумму ваших обязательств перед государством, чтобы не просчитаться с налогом.
  
• При необходимости — переходите на другой режим заранее.
  
  

Как закрыть самозанятость

Снять себя с учёта как самозанятого можно быстро через приложение «Мой налог» или сайт «Госуслуги».

1. Для начала войдите в систему под своей учётной записью.
   
2. Перейдите в раздел управления аккаунтом или самозанятостью.
   
3. Выберите опцию «Закрыть самозанятость» или «Снять с учёта».
   
4. Подтвердите действие — система проверит остатки платежей и выдаст уведомление о закрытии.
   
5. Сохраните подтверждение, чтобы иметь документальное подтверждение снятия с учёта.
   

Итоги

Самозанятость — это элегантный, минималистичный способ легализовать фриланс, небольшое хобби или побочный доход. Это именно тот режим, где плюсы самозанятости в виде простоты, низких налогов и скорости запуска бизнеса перекрывают многие ограничения. Но если вы планируете рост, масштаб, найм сотрудников — готовьтесь перейти на ИП, например, УСН. Относитесь к НПД не как к конечной точке, а как к удобному старту в предпринимательстве.

Вопросы и ответы

В чем минус оформления самозанятости?

Главный недостаток — жёсткий лимит дохода в 2,4 млн рублей и запрет на найм сотрудников. Есть ограничения по видам деятельности, а пенсионный стаж не начисляется автоматически, его нужно формировать добровольными взносами.

Как перейти на самозанятость?

Проверьте, подходит ли ваш доход и деятельность под условия НПД, затем зарегистрируйтесь через приложение «Мой налог» или портал «Госуслуги». После подтверждения личности можно выдавать чеки и платить налог без деклараций.

Что изменится с 1 января 2026 для самозанятых?

Точных поправок пока нет, но в обсуждении — расширение разрешённых видов деятельности, повышение лимита дохода и введение новых цифровых инструментов учёта. Окончательные решения станут известны ближе к концу 2025 года.

Какие условия для перехода на самозанятость?

Доход не выше 2,4 млн рублей в год, вид деятельности должен быть разрешён, сотрудников нанимать нельзя. Статус оформляется онлайн через «Мой налог» или банк, а налог оплачивается только с фактически полученного дохода.

Автор: Евгения Лаппо
Актуальность: август 2025 года.